{"id":6997,"date":"2020-12-10T21:09:57","date_gmt":"2020-12-11T02:09:57","guid":{"rendered":"https:\/\/avmedias.com\/?page_id=6997"},"modified":"2025-01-25T11:22:04","modified_gmt":"2025-01-25T16:22:04","slug":"depenses-demploi","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/bourcpa.ca\/?page_id=6997","title":{"rendered":"D\u00e9penses d\u2019emploi"},"content":{"rendered":"\t\t
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Les d\u00e9penses d\u2019emploi : tout ce que vous devez savoir<\/strong><\/p>

Qui peut demander une d\u00e9duction pour d\u00e9penses d\u2019emploi ?<\/strong><\/p>

Les d\u00e9penses d\u2019emploi<\/strong> sont des frais que vous engagez dans le cadre de vos fonctions professionnelles. Cependant, la majorit\u00e9 des employ\u00e9s ne peuvent pas d\u00e9duire certaines d\u00e9penses, comme les frais de d\u00e9placement entre le domicile et le lieu de travail. En revanche, si vous devez engager des d\u00e9penses sp\u00e9cifiques en raison de votre travail, vous pouvez \u00eatre admissible \u00e0 des d\u00e9ductions fiscales.<\/p>

Deux types d\u2019employ\u00e9s peuvent demander des d\u00e9ductions :<\/strong><\/p>

  • Les employ\u00e9s salari\u00e9s<\/strong> : ceux qui travaillent directement pour un employeur et sont pay\u00e9s un salaire fixe.<\/li>
  • Les employ\u00e9s \u00e0 commission<\/strong> : ceux qui sont r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s en fonction de leurs ventes ou contrats n\u00e9goci\u00e9s.<\/li><\/ul>

    Conditions d\u2019admissibilit\u00e9 pour les d\u00e9ductions :<\/strong><\/p>

    Pour que vous puissiez d\u00e9duire des d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 votre emploi, vous devez respecter certaines conditions :<\/p>

    1. Contrat de travail<\/strong> : votre contrat de travail doit sp\u00e9cifier que vous devez assumer vous-m\u00eame les frais n\u00e9cessaires pour exercer vos fonctions professionnelles.<\/li>
    2. Non-remboursement<\/strong> : vous ne devez pas avoir \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9 par votre employeur pour ces d\u00e9penses.<\/li><\/ol>

      Pour les employ\u00e9s \u00e0 commission<\/strong>, il y a des conditions suppl\u00e9mentaires :<\/p>

      • Vous devez travailler en dehors de l’endroit habituel de travail de votre employeur.<\/li>
      • Vous \u00eates r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 par des commissions, c\u2019est-\u00e0-dire une partie de vos revenus provient des ventes ou des contrats n\u00e9goci\u00e9s.<\/li><\/ul>

        Documents \u00e0 fournir lors de la d\u00e9claration de revenus :<\/strong><\/p>

        Si vous \u00eates admissible \u00e0 des d\u00e9ductions, vous devez fournir certains documents essentiels :<\/p>

        • Formulaire T2200<\/strong> (f\u00e9d\u00e9ral) : conditions g\u00e9n\u00e9rales d’emploi<\/li>
        • Formulaire TP-64.3<\/strong> (provincial) : conditions g\u00e9n\u00e9rales d’emploi<\/li><\/ul>

          Ces formulaires doivent \u00eatre remplis par votre employeur et inclure des informations sur vos conditions d\u2019emploi, les types de d\u00e9penses et vos remboursements \u00e9ventuels.<\/p>

          Exemples de d\u00e9penses admissibles :<\/strong><\/p>

          1. Frais de v\u00e9hicule \u00e0 moteur :<\/strong><\/li><\/ol>

            Exemple 1<\/strong> : vous \u00eates un employ\u00e9 \u00e0 commission<\/strong> et vous devez vous rendre r\u00e9guli\u00e8rement chez des clients. Vous pouvez d\u00e9duire :<\/p>

            • L’essence utilis\u00e9e pour vos d\u00e9placements professionnels.<\/li>
            • Les frais d’entretien du v\u00e9hicule (lavage, lubrification).<\/li>
            • Les frais d’immatriculation et d’assurance.<\/li><\/ul>

              Exemple 2<\/strong> : si vous \u00eates un salari\u00e9<\/strong>, et que vous devez utiliser votre voiture pour des d\u00e9placements professionnels occasionnels, vous pouvez d\u00e9duire une portion des frais, calcul\u00e9e selon l\u2019utilisation professionnelle du v\u00e9hicule. Par exemple, si vous avez parcouru 5 000 km dans l\u2019ann\u00e9e, dont 2 000 km pour des raisons professionnelles, vous pourrez d\u00e9duire 40 % des frais totaux de votre v\u00e9hicule.<\/p>

              1. Frais de repas et boissons :<\/strong><\/li><\/ol>

                Si vous devez \u00eatre absent de chez vous pendant plus de 12 heures<\/strong> pour des raisons professionnelles, vous pouvez d\u00e9duire une partie de vos frais de repas.<\/p>

                Exemple 3<\/strong> : vous partez en voyage d’affaires pendant deux jours. Vous pouvez d\u00e9duire les frais de repas pour chaque jour o\u00f9 vous \u00eates en d\u00e9placement, mais seulement 50 %<\/strong> des frais r\u00e9ellement engag\u00e9s.<\/p>

                Les employ\u00e9s \u00e0 commission<\/strong> qui prennent un repas avec un client peuvent d\u00e9duire une partie des frais de repas sans tenir compte de la r\u00e8gle des 12 heures, mais la d\u00e9duction est limit\u00e9e \u00e0 50 %.<\/p>

                1. Frais de logement :<\/strong><\/li><\/ol>

                  Si vous devez vous loger \u00e0 l’ext\u00e9rieur pendant vos d\u00e9placements professionnels, vous pouvez d\u00e9duire les frais raisonnables, comme le co\u00fbt d’une chambre d’h\u00f4tel ou d’un motel.<\/p>

                  Exemple 4<\/strong> : vous partez pour une conf\u00e9rence et devez s\u00e9journer \u00e0 l’h\u00f4tel pendant deux nuits. Vous pouvez d\u00e9duire le co\u00fbt de la chambre d’h\u00f4tel, ainsi que les taxes, comme d\u00e9penses professionnelles.<\/p>

                  1. Frais de t\u00e9l\u00e9communications :<\/strong><\/li><\/ol>

                    Si vous utilisez un t\u00e9l\u00e9phone cellulaire ou un r\u00e9seau internet pour votre travail, vous pouvez d\u00e9duire une portion de ces frais, bas\u00e9e sur l’utilisation professionnelle.<\/p>

                    Exemple 5<\/strong> : vous avez un abonnement mensuel \u00e0 internet pour votre usage personnel, mais vous l’utilisez \u00e9galement pour vos fonctions professionnelles. Si vous estimez que 30 % de l’utilisation d’internet est li\u00e9e \u00e0 votre travail, vous pouvez d\u00e9duire 30 % du montant total pay\u00e9 chaque mois.<\/p>

                    D\u00e9penses exclusives aux employ\u00e9s \u00e0 commission :<\/strong><\/p>

                    Les employ\u00e9s \u00e0 commission<\/strong> peuvent d\u00e9duire des frais suppl\u00e9mentaires, notamment :<\/p>

                    1. Frais de comptabilit\u00e9<\/strong> : si vous avez pay\u00e9 pour des services de comptabilit\u00e9 afin de remplir votre d\u00e9claration de revenus, vous pouvez d\u00e9duire ces frais.<\/li>
                    2. Frais de publicit\u00e9 et de promotion<\/strong> : les frais engag\u00e9s pour promouvoir vos ventes, tels que les annonces publicitaires (radio, journaux) ou les cartes professionnelles, peuvent \u00eatre d\u00e9duits.<\/li>
                    3. Frais de repr\u00e9sentation<\/strong> : certains frais engag\u00e9s pour divertir des clients (repas, \u00e9v\u00e9nements) peuvent \u00eatre partiellement d\u00e9duits. En revanche, la partie li\u00e9e \u00e0 la consommation de nourriture ou de boissons est d\u00e9ductible \u00e0 hauteur de 50 %.<\/li><\/ol>

                      Exemple 6<\/strong> : vous organisez un d\u00eener d’affaires avec un client et d\u00e9pensez 200 $<\/strong> pour le repas. Vous pouvez d\u00e9duire 50 %<\/strong> de ce montant, soit 100 $<\/strong>.<\/p>

                      D\u00e9penses non admissibles :<\/strong><\/p>

                      Certaines d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 l’emploi ne peuvent pas \u00eatre d\u00e9duites, comme :<\/p>

                      • Le co\u00fbt d\u2019un abonnement \u00e0 un club de loisirs.<\/li>
                      • Les frais d\u2019achat d\u2019un ordinateur ou d\u2019un t\u00e9l\u00e9phone cellulaire pour usage personnel.<\/li>
                      • Les frais de nettoyage d\u2019un uniforme ou des outils de travail.<\/li><\/ul>

                        Votre partenaire pour maximiser vos d\u00e9ductions d’emploi<\/strong><\/p>

                        Les d\u00e9penses d’emploi<\/strong> offrent une excellente occasion de r\u00e9duire votre revenu imposable, mais il est crucial de bien comprendre les r\u00e8gles fiscales qui s\u2019appliquent \u00e0 chaque type de d\u00e9pense. Que vous soyez salari\u00e9 ou employ\u00e9 \u00e0 commission, chaque situation pr\u00e9sente ses propres particularit\u00e9s, et il est important de tenir des registres rigoureux pour justifier vos d\u00e9ductions.<\/p>

                        Chez ASW<\/strong>, nous sommes l\u00e0 pour vous accompagner \u00e0 chaque \u00e9tape. Nous comprenons que le processus peut para\u00eetre complexe, mais notre expertise nous permet de vous guider dans l’optimisation de vos d\u00e9ductions d’emploi, tout en veillant \u00e0 respecter les exigences de Revenu Qu\u00e9bec et de l’ARC. N’h\u00e9sitez pas \u00e0 nous contacter pour toute question ou clarification sur vos d\u00e9penses professionnelles et pour nous permettre de vous aider \u00e0 maximiser vos \u00e9conomies d’imp\u00f4t.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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                        CONTACTEZ-NOUS D\u00c8S MAINTENANT!<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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